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退税培训



关于出口退税



出口退税是一个国际惯例,能够使出口企业的产品更具有竟争优势,出口退税对于外贸企业来说是不可回避的。




不会退税将导致以下风险


函调


转缴税


退税返还


罚款


退税资格取消或暂停


税务信用降级


敏感企业名单(灰名单)


税务黑名单


刑事犯罪



课程背景



随着经济全球化趋势的不断深化,我国已经成为贸易第一大国,而且地位更加巩固,但很多中小外贸企业的从业人员缺乏对出口退税的系统学习,容易造成不必要的重大损失。就业市场对知识结构完善,职业实践技能突出的外贸人才需求日益迫切。



课程特色


1.紧跟时代步伐,源自企业需求


整合自身发展15年来丰富的外贸财税经验,注重时效。



2.退税专家面对面讲解


提倡“少而精”而非“多无益”



3.内容结合实际


手把手操作实际案例,巩固知识



4.全程解析,涵盖重点难点


课程设计细致多元,运用实际案例,通俗易懂





培训课程大纲


(一)出口退税基础培训


1.  出口退(免)税基础概览

出口退(免)税遵循的原则及政策出口退(免)税、免、征税分类出口退(免)税的税率及特殊性出口退(免)税的方式


2.   出口退(免)、免、征税申报区别

2.1  出口企业退(免)税申报的要求

2.2  生产企业、外贸企业免抵退税申报

2.3  营改增零税率退(免)税申报

2.4  出口企业退税延期的申报

2.5  出口收汇与出口退税的关系与风险应对

2.6  出口企业免税申报变化注意事项


3.   出口退税全流程简介

4.   出口货物退(免)税额的计算

“免抵退”税的计税依据出口应税消费品应退消费税额计算出口退税的会计处理



(二)出口退(免)税实战操作培训



1.    出口退税流程相关实战培训

1.1  资格认定

退税资格认定

场地问题

人员资格

与业务相关的说明

其他问题及注意事项


1.2  退税申报

加密证书管理

退税软件实操

单一窗口的操作

资料导出与上报

退税到帐


1.3  函调处理

首次函调资料

首次函调递交

首次函调中的问题方案

普通函调处理

普通函调复函的处理

函调不通过的处理


2.   外贸单证与出口退税相关实战培训

2.1 报关单证品名关联

2.2 数量及计量单位的管理

2.3 Hscode的归类与退税率

2.4 采购的对应管理

2.5 收汇与外汇申报核销

2.6 外销合同关联管理

2.7 运输单据的关联管理

2.8 采购发票的核验与关联


3.   出口退税相关账务处理

3.1 进项税转入转出

3.2 外汇结汇处理

3.3 汇差的账务处理

3.4 汇率的选择

3.5 利润计算方法

3.6 所得税处理

3.7 会计报表的处理

3.8 退税发票的开具

3.9 退税及出口的会计凭证处理


4.   出口退税风险控制

4.1 供应商规范管理

4.2 零退税率商品的处理

4.3 不来发票的退税处理

4.4 合规性审核

4.5 外贸企业存在的风险点及防范规避

4.6 生产企业存在的风险点及防范规避



(三)出口退税筹划思路与退税稽查


1.  统筹报送单证,合理安排内外销比例

2.  原材料来源的选择

3.  产品出口方式的选择

4.  出口退税评估与稽查



课程收益


1.  【把握政策】把握国家政策,抓住事业良机;



2.  【掌握方法】掌握出口退税的计算方法,梳理申报流程;



3.  【避开风险】掌握出口退税的风险类型、危害与防控;



4.  【梳理思路】罗列出口退税中可以使用的筹划思路及技巧,巧退税。




外贸垫资

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自营自办退税注意点


需要统筹全流程:包括管理人员、外销员、单证员、采购员、外贸财务等,不单单是财务一个人的事情。



外贸财务人员:外贸财务要懂得外贸知识,有丰富的实操经验,能够和专业的单证员保持密切配合。



有疑问及时咨询:退税出现纰漏,后患无穷,您可以选择昌意全程代办退税或者退税咨询服务。




学习有难度,如要代办或代理出口退税

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更多配套外贸服务



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